О кооперативе
Вступить в кооператив
Партнерская программа
Консультанты в регионах
Накопительные программы

Отзывы
Контакты
Документы
Вопросы и ответы
Альтернатива ипотеке

Казахстан Белоруссия International

Как получить и оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры через Личный кабинет (ГосУслуги)

По уровню развития электронного правительства наша страна обгоняет многие страны Европы. Надо отдать должное Дмитрию Медведеву, его увлечение гаджетами и интернетом положительно сказалось на развитии этих услуг в нашей стране, облегчивших гражданам общение с гос органами. Однако, не многие знают о возможностях электронного правительства. Электронный документооборот между государственными органами и возможность подачи обращения через Интернет экономит кучу времени гражданам. В этой статье мы рассмотрим одну из услуг, предоставляемой в рамках электронного правительства - возврат подоходного налога (имущественный вычет) при покупке квартиры или жилого дома.

Для получения возврата при покупке квартиры или иного жилья, необходимо выполнение следующих условий:
- иметь гражданство РФ
- иметь официальный доход, с подоходным налогом в размере 13%
- приобрести жильё на себя за собственные средства или в кредит
- недвижимость должна находиться на территории РФ
- продавец не должен быть супругом или близким родственником покупателя
- дождаться окончания года, в котором вы приобрели жильё

Не получают право на возврат денег лица, имеющие официальный доход не облагаемый налогом. К таким доходам относится пенсия, стипендия и различные виды пособий Также не имеют права на имущественный вычет индивидуальные предприниматели, платящие в бюджет РФ налоги по другой процентной ставке.

Оформить возврат подоходного налога 13%, который полагается при покупке жилой недвижимости сегодня довольно просто. Сделать это теперь можно не выходя из дома. Первое, что вам потребуется, это получить доступ к личному кабинету на сайте Федеральной Налоговой Службы. Для этого надо обратиться в справочную любого отделения ФНС, предоставив паспорт и ИНН, где вам выдадут логин и пароль для доступа к личному кабинету на сайте www.nalоg.ru. Либо обратиться с паспортом в МФЦ (многофункциональный центр «Мои документы») для получения доступа к порталу ГосУслуги. Получив доступ на www.gosuslugi.ru необходимо в личном кабинете указать номер ИНН и СНИЛС, и дождаться их проверки. После успешной проверки документов перейдите на сайт налоговой службы и выберите авторизацию через портал ГосУслуг. При первом входе в личный кабинет на сайте ФНС начнется процедура формирование данных по вашей учетной записи. На это может потребоваться несколько дней, после чего в личном кабинете появится информация об объектах налогообложения, принадлежащим вам. Если объект недвижимости будет отсутствовать, необходимо подать электронное заявление в налоговую с указанием данных по приобретенному объекту. В разделе «Профиль» получите «сертификат ключа проверки электронной подписи». Рекомендуем подавать декларацию через интернет после регистрации права собственности, и только после того, как объект собственности появится в личном кабинете. На этом подготовка закончена.

Получить налоговый вычет на приобретение жилого имущества можно в любое время, законодательством не установлен срок давности, т.е. вы можете запросить предоставить вычет за объект, приобретенный, например, 10 лет назад. Но задним числом можно получить выплату только за последние три отчетных года. Например, в текущем 2016 году вы можете подать отчет 3-НДФЛ за 2013, 2014, 2015 года и получить обратно уплаченные в бюджет 13% от вашей зарплаты. Максимальная сумма (заработанная), с которой можно получить налоговый вычет в размере 13% составляет:

2 000 000 руб., если имущество былo приобретено после 1 января 2014г. (получено прaвo собственности или подписан акт приема-пеpeдачи, например, дата заключения договора ДДУ не является датой покупки), при этом, если ваша покупка окажется менее 2 000 000 руб., вычет с неиспользованной части вы можете получить при следующих покупках недвижимости.
1 000 000 руб., если имущество былo приобретено до 1 января 2014г., при этом физическое лицo может вocпользоваться правом вычета только c одного объекта, ecли имущество дешевле 2 млн руб, вычет предоставляется c фактической стоимости объекта, вне зависимости от того, достигли вы предельной суммы в 2 млн. рублей или нет. Право на вычет считается использованным, повторное получение вычета, даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года, не допускается.

Имущественный налоговый вычет на приобретение недвижимости полагается при покупке по договору купли-продажи, договору долевого строительства и по договорам паенакопления (при покупке через жилищные кооперативы). Если недвижимость покупалась супругами, каждый может запросить возврат налога разбив между собой стоимость объекта в соответствии с долями или по договоренности (если покупка сделана на одного из супругов).

Еще один вычет, который полагается налогоплательщику, приобретшему недвижимость в кредит - имущественный вычет на уплаченные проценты:

- если имущество было приобретено после 1 января 2014 года с привлечением кредитных средств, вы можете получить вычет с уплаченных по ипотеке процентов при покупке этого же жилья, либо другого объекта в размере до 3 000 000 руб.
- если имущество было приобретено до 1 января 2014 года, вычет c расходов по уплате ипотечных процентов не имеет ограничения. Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, можно получить только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет.

Пример: в 2011 году вы купили квартиру и получили по ней налоговый вычет. В 2013 году купили еще одну квартиру в ипотеку, вычет по кредиту вам не полагается. Но, купив квартиру по ипотеке после 2014 года вы можете получить вычет с 3 млн. по уплаченным ипотечным процентам.
Имущественный Вычет с ипотечных процентов предоставляется один раз на один кредит. Сумму вычета с процентов можно получить только по мере их уплаты банку-кредитору, т.е. в течение срока кредитования. Еще один важный момент - проценты выплачиваются только по кредитам, взятым в банках. Возврат с процентов, уплаченных например жилищному кооперативу, не предусмотрен.

Переходим к заполнению декларации 3-НДФЛ. В разделе «Налог на доходы ФЛ» личного кабинета ФНС выбираем пункт «3-НДФЛ». Здесь предлагается заполнить декларацию онлайн или скачать программу. Рекомендуем заполнить онлайн, поскольку форма на сайте понятнее, чем в программе, а большинство полей имеет подсказку по заполнению. В первой части необходимо внести данные о налогоплательщике, здесь нет ничего сложного.

Во второй части необходимо указать все ваши официально подтвержденные доходы за год, на который подается декларация. У большинства населения это только Доходы, облагаемые по ставке 13%, которые мы будем возвращать. Здесь то же нет ничего сложно, все данные берете из справки 2-НДФЛ, которую можно найти в разделе «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» или взять у работодателя.

В третьей части необходимо указать, какие вычеты вы получали от государства или хотите, если имеете право, получить. Возможно вам полагается стандартный вычет на детей, а ваша бухгалтерия не учитывает этот вычет. Остановимся подробнее на интересующем нас пункте «Имущественный налоговый вычет» (закладка Имущество). Здесь надо добавить объект, на который получаем вычет - адрес расположения, стоимость, доли и рассчитать сам вычет:
Год начала использования вычета наступает с момента подписания акта приема передачи в случае инвестирования, при покупке - с момента регистрации права собственности. Именно этот год вы должны указывать во всех следующих декларациях.
Общая стоимость всех объектов (с учетом ограничений вычета) - указываете стоимость объекта или сумму объектов, по которым собираетесь получить вычет, обратите внимание, по состоянию на 2016 год эта цифра не может превышать 2 000 000 рублей для объектов приобретенных после 1 января 2014 года и 1 000 000 рублей для объектов приобретенных до 1 января 2014 года.
Вычет по предыдущим годам - это облагаемая сумма дохода за все предыдущие годы, по которым уже сдавалась декларация (сумма значений из пункта 5.1 справок 2-НДФЛ, сумма, с которой государство вернуло/вернет 13%). В первой декларации эта сумма равна 0. В последующих нужно суммировать заработки, указанные в предыдущих декларациях.
Сумма перешедшая с предыдущего года - остаток, с которого Вам еще предстоит вернуть 13%, т.е. из 2 млн (1 млн) вычитаете сумму дохода за все предыдущие годы, по которым уже сдавали декларацию. В первой декларации ставите 0.
Вычет у налогового агента в отчетном году - сумма, если в какие-то годы получали имущественный вычет у работодателя, если нет, ставите 0.
Проценты по кредитам за все годы - если вы брали кредит на покупку недвижимости, можно сразу оформить право на получение вычета по процентам. Для этого придется обратиться в банк для предоставления справки по выплаченным процентам. Можно это отложить на потом, до декларации, в которой сумма дохода будет превышать сумму перешедшую с предыдущего года.

В последней четвертой части можете сразу заполнить заявление на возврат, указав реквизиты вашей банковской карты (текущий счет) или реквизиты депозита. Заявление можно оформить потом, когда декларация пройдет проверку. Формируем здесь файл для отправки, к нему необходимо прикрепить сканы следующих документов:
- Договор купли-продажи, договор Долевого участия (ДДУ с застройщиком) или договор Паенакопления с кооперативом (ЖК, ЖСК, ЖНК)
- Документы, подтверждающие расходы на покупку жилья - платежные поручения, кассовые ордера
- Акт прима передачи или свидетельство о регистрации права собственности*
- справку из банка об уплаченных процентах (если подаете на вычет по ипотечным процентам)

Скан справки 2-НДФЛ отправлять не надо, её электронная версия есть в личном кабинете ФНС, она подается работодателем. Данный пакет документов отправляется при заполнении первой декларации. В дальнейшем потребуется прикреплять только справку по выплаченным процентам за прошедший год. Подписываем декларацию вводом пароля от сертификата и ждем предварительного решения примерно неделю, по прошествии которой на вашем балнасе появится переплата по налогам:

личный кабинет налогоплательщика

Окончательное решение о возврате средств принимается после ручной провери декларации (камеральной), которая может длиться до 3х месяцев. После отправки запроса декларацию изменить нельзя, но можно в дальнейшем ее корректировать и отправлять на рассмотрение повторно. Превод средств на ваш банковский счет будет произведен в течении месяца со дня завершения камеральной проверки декларации.

личный кабинет налогоплательщика

Небольшое дополнение - если в году подаваемого отчета вы уже возмещали 13%, например, на лечение, то по имущественному вычету в этом же году вам предоставят оставшуюся часть уплаченного подоходного налога с заработка.

Из JPG в PDF – онлайн сервис конвертации изображений JPG (сканов) в один PDF-документ.

*C 15 июля 2016 года свидетельство о регистрации права собственности выдаваться на руки не будут. С 2017 года выданные ранее свидетельства теряют юридическую силу. Подтверждением права на объект недвижимости теперь является выписка из реестра Службы Государственной Регистрации. Вероятно, наличие объекта в базе данных налоговой инспекции не должно обязывать налогоплательщика предоставлять данную выписку.



банковские счета



Яндекс.Метрика партнеры кооператива:



Life is Good

Международня
Бизнес Академия

Сайт создан
консультационной группой
компании «Life is Good» Ltd.